大方县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案的报告

（2025年2月8日在大方县第十八届人民代表大会第四次会议上）

大方县财政局副局长  吕德红

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案的报告，提请县十八届人大四次会议审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年全县及县本级财政预算执行情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届二中和三中全会精神，以及习近平总书记视察贵州重要讲话和对贵州对毕节工作重要指示批示精神，以高质量发展统揽全局，顶压前行、攻坚克难，努力在多重目标中做到科学平衡、在多重约束中实现有效突破。在县委坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，认真落实县第十八届人大第三次会议预算决议，严格执行审查批准的预算，紧紧围绕强化财政收入管理、全力保障重点领域支出，兜牢兜实“三保”底线，坚持厉行勤俭节约，牢固树立过紧日子思想，从严控制非急需、非刚性支出，竭力防范化解债务和金融领域风险，认真分析研判财政形势，持续深化财税改革，统筹整合调度各类资金，及时调整财政支出结构，在各级各部门的支持配合下，财政运行基本平稳。

（一）四本预算收支执行情况

1.全县及县本级一般公共预算收支执行情况

（1）一般公共预算收入完成情况。2024年全县一般公共预算收入完成82225万元，占年初预算的100.72%，比上年决算数增长7.36%，增收5635万元。其中：税收收入52861万元，占年初预算的102.43%，比上年决算数增长12.87%，增收6029万元；非税收入29364万元，占年初预算的97.79%，比上年决算数下降1.32%，减少394万元，非税占比为35.71%。加上上级补助收入440464万元，上年结转109433万元，调入资金43927万元，动用预算稳定调节基金45668万元，政府一般债券转贷收入86684万元，收入总计808401万元。

（2）一般公共预算支出完成情况。全县一般公共预算支出完成578831万元，占年初预算的95.43%，比上年决算数增长12.20%，增支62933万元。加上政府一般债务还本支出91223万元，上解支出31734万元，安排预算稳定调节基金46631万元，结转下年支出59982万元，支出总计808401万元，收支平衡。

其中县本级一般公共预算收支执行情况：

2024年县本级一般公共预算收入61310万元，加上上级相对稳定的返还性收入3772万元、一般性转移支付收入375621万元，专项补助收入22566万元，调入资金43927万元，动用预算稳定调节基金45668万元，上年结转109433万元，政府一般债券转贷收入86684万元，收入合计748981万元。

县本级一般公共预算支出519411万元，加上上解支出31734万元，加上政府一般债务还本支出91223万元，安排预算稳定调节基金46631万元，结转下年支出59982万元，支出合计748981万元，收支平衡。

2.全县及县本级政府性基金收支执行情况

2024年全县政府性基金收入完成113958万元，占年初预算的142.02%，比上年决算数增长1.57%，增收1760万元。加上上级补助收入31625万元，上年结转3219万元，专项债券转贷收入166077万元，收入总计314879万元；政府性基金预算支出完成91589万元，占年初预算的139.26%，比上年决算数下降6.58%，减少6446万元，调出资金42426万元，加上政府专项债务还本支出156450万元，上解支出1430万元，结转下年支出22984万元，支出总计314879万元，收支平衡。

其中县本级政府性基金收支执行情况：

2024年县本级政府性基金收入完成113958万元，加上上级补助收入31497万元，上年结转3219万元，专项债券转贷收入166077万元，收入总计314751万元；政府性基金预算支出完成91461万元，调出资金42426万元，加上政府专项债务还本支出156450万元，上解支出1430万元，结转下年支出22984万元，支出总计314751万元，收支平衡。

3.全县及县本级国有资本经营预算执行情况。2024年全县及县本级国有资本经营预算收入完成1501万元，比上年决算数1927万元下降22.11%，减少426万元；本年调出资金1501万元，收支平衡。

4.全县及县本级社会保险基金预算执行情况。2024年全县及县本级社会保险基金收入完成36322万元，加上上年结余1400万元，收入合计37722万元；全县及县本级社会保险基金支出完成36447万元。收支相抵，滚存结余1275万元。

（二）收支平衡情况

2024年县级财政收入197684万元，加上返还性收入3772万元、一般性转移支付收入414126万元、专项转移支付补助收入54191万元、地方政府债务转贷收入252761万元，构成当年财力922534万元，加上上年结转112652万元，动用预算稳定调节基金45668万元，累计财力1080854万元；2024年上解支出33164万元、一般公共预算支出578831万元、政府性基金支出91589万元、政府债务还本支出247673万元，安排预算稳定调节基金46631万元，结转下年支出82966万元，支出总计1080854万元，收支相抵后当年财政收支平衡。

（三）地方政府债务情况

2024年年初政府债务余额94.99亿元，本年新增19.41亿元（再融资一般债券4.8亿元、再融资专项债券14.61亿元），通过预算资金偿还的方式化解0.65亿元，外债减少0.02亿元，年末余额113.73亿元（一般债务53.55亿元、专项债务60.18亿元）。

二、落实县人大预算决议有关情况和重点财政工作情况

2024年，我们严格落实县十八届人大第三次会议决议要求，充分发挥财政职能作用，加力提效实施积极的财政政策，增收节支促均衡、盘活资产助发展、加大投入保民生、蹄疾步稳推改革、坚守底线防风险，为完成全年经济社会发展主要目标任务提供了精准的财政保障。

（一）挖潜力促增收，夯实财政保障基础。全力稳住财政基本盘，积极向上争取资金要素，充分挖掘国有资产，盘活资源资产潜力。一是尽心竭力组织收入，实现财政收入目标。围绕全年任务，强化财政、税务、自然资源、发改等部门联席会议机制，积极克服错综复杂的内外部环境压力，合理把握组织收入的力度和节奏，按期实现各类收入应收尽收，努力提高收入质量。二是争资争项成效明显。争资方面，2024年我县一般性转移支付资金41.79亿元，置换债券资金19.42亿元。争项方面，专项转移支付共争取5.42亿元，较2023年增加2.85亿元，增长111.26%。主要是获批超长期国债项目2个，资金1.76亿元；2025年第一批中央预算内投资获批项目1个，获批资金0.52亿元；2024年县域经济高质量发展资金0.2亿元。进一步提高了我县综合保障能力。三是资产盘活不遗余力。广泛开展可盘活资源资产调研，建立可盘活资源资产清单，成功盘活多项资产资源已到位资金12.55亿元，优化了资源资产配置，将“包袱”变为“财富”。

（二）优结构补短板，持续改善民生福祉。一是切实兜牢“三保”底线。坚决坚持“三保”支出预算优先、库款优先，将保障“三保”作为县级财政的首要任务。全年“三保”支出40.71亿元，占一般公共预算支出的70.34%，执行率较去年增长2.18%。二是优先支持教育事业发展。大力支持义务教育优质均衡发展，全年教育支出21.73亿元。加大教育基础设施建设投入，保障达溪镇坝子中学等新建工程项目资金2.01亿元。支持教育资源补短扩容，新增义务教育学位3000个、幼儿园学位810个。落实教育项目前期服务及资金执行保障机制，保障实验高级中学等项目前期支出0.84亿元。三是织牢织密社会保障安全网。全年社保和就业支出9.15亿元。城乡居民医保财政补助全年上缴0.09亿元。保障困难群众基本生活需求，累计发放各类困难群众救助补助资金3.75亿元，进一步筑牢社会“稳定器”，守住安康“幸福线”。四是健全公共卫生保障体系。卫生健康领域全年投入1.05亿元，全县医疗机构病床数突破4880张，建成以县妇幼保健院为中心的公立普惠托育机构1个，为维护人民健康提供有力保障。五是助力实施乡村振兴。继续保持乡村振兴领域高投入，全年安排乡村振兴衔接资金2.34亿元，统筹用于基础设施、产业发展等；落实“一事一议”财政奖补项目106个，较好地改善农村人居环境和村容村貌；累计安排高标准农田资金0.24亿元，支持全县高标准农田建设。六是全力保障惠民惠农补贴发放。全年惠民惠农财政52项补贴发放7.46亿元，发放率99.95%，惠及33.63万户农户，确保群众实实在在感受到政策温度。七是着力解决历年欠账资金。在保障今年“三保”等刚性支出不发生风险的情况下，竭尽全力挤出资金解决历年来欠账资金。主要是解决历年来拖欠退耕还林资金1.04亿元、供销社社员股金0.35亿元、医保基金0.63亿元。

（三）防风险兜底线，稳固财政运行根基。一是着力防范化解债务风险。积极申请置换债券资金，用于置换存量债务。全力保障债务本息支出，按不低于2024年到期政府债务本金规模10%的比例将政府法定债务还本支出及利息支出共计3.76亿元纳入预算安排。做好债务展期重组和利息保障，及时偿还全年隐性债务利息，未发生债务舆情事件。二是防范“三保”运行风险。在坚持预算刚性约束、库款优先保障的基础上，实行“三保”资金全流程管控。依托预算管理一体化系统，加强“三保”运行动态监测，提升“三保”预警监测和风险防范能力，滚动研判，确保“三保”不出问题。三是防范库款底线风险。依托预算管理一体化系统，每日监测库款流量和余额变动情况。结合财政预算收支，掌握库款变化，根据支出需求，合理控制库款规模和保障水平。四是防范金融领域风险。制定《大方县2024年涉嫌非法集资风险常态化排查工作方案》，形成“网格”发现、“金融”研判、“部门”联处的工作流程机制与长效治理机制，全年未发生新增非法集资案件。

（四）强赋能促创新，稳步推进财政改革。一是严控一般性支出。坚持党政机关习惯“过紧日子”理念，研究出台县级“过紧日子”三十一条措施。严格控制和压减一般性支出，年初预算按20%比例压减定员定额公用经费支出1970万元、常态化清理县级专项资金793万元等，将节省资金调剂用于全县“三保”等刚性支出上。二是持续推进绩效评价管理。深化绩效与预算一体化闭环管理，对部门所有预算项目支出绩效目标进行监控，完成全县97家预算单位预算执行情况绩效自评，选取2023年2个部门开展整体支出重点评价、2个项目开展重点绩效评价。财政评审审减率13.21%，较去年增长5.46个百分点。三是制定完善“两个体制”。通过前期调查和研究，制定完善《贵州大方经济开发区财政管理体制实施方案（试行）》和《大方县乡镇财政管理体制实施方案(试行)》，充分调动经开区发展经济培植财源的积极性，进一步理顺了县乡财政分配关系。

（五）抓管理重监督，严肃财经纪律秩序。一是强化财政监督管理。按照“检查覆盖面不低于20%”的要求，对同级31家会计单位开展财会监督检查，发现问题54个，督促完成整改11个。围绕“违规出台税收优惠政策招商引资问题”和“高标准农田建设资金使用管理问题”两方面，开展财经纪律重点问题监督检查工作，发现问题4个，督促整改完成1个。出台我县财会监督协调工作联席会议制度，为以后进一步加强全县财会监督工作协调联动，深入推进全县财会监督工作开展提供了制度保障。二是开展惠民惠农补贴专项整治行动。按照县委整治群众身边不正之风和腐败工作统一部署，扎实开展惠民惠农补贴专项整治行动，全年累计发现问题45个，整改完成41个；挽回经济损失13.82万元；累计为群众办实事好事23件，补发群众资金122.64万元；发现疑似违规问题4个，处分完毕1个。建立全方位、多层次的监督体系，从资金源头到使用末梢，全程“阳光”监控，严防“跑冒滴漏”，确保财政资金安全运行,发挥积极效益，提高群众幸福感及满意度。三是加强国有资产监管。进一步加强行政事业性国有资产监管，健全国有资产管理体制。2024年度内开展了1次资产清查盘点，全县205家行政事业单位完成资产清查盘点。全年累计审批资产划转69次、资产报废报损49次。监督资产拍卖9宗，成交金额423.93万元。进一步科学合理配置国有资源资产，有效盘活低效闲置资产，实现了资产处置收益最大化。

过去的一年，我们认真执行县人大的各项决议，财政收支预算执行总体平稳，相关重点项目推进有序，社会稳定和谐，这些成绩的取得得益于县委的正确领导，得益于县人大、县政协的有力支持，得益于全县人民的共同努力。同时，我们也清醒地认识到财政工作还面临着一些不容忽视和亟待解决的问题，主要是:财政收支矛盾尖锐，“紧平衡”状况更加突出；政府债务负担沉重，债务风险防范依然艰巨；绩效管理有待提升，资金使用效益不高；财政评审效果滞后，“指挥棒”作用不佳；过“紧日子”氛围不浓，勤俭节约仍需加码。这些问题事关全县经济社会高质量发展大局，事关财政可持续发展，事关民生福祉。我们将高度重视，通过深化财政改革，提升管理能力，努力加以解决。同时，恳请各位代表提出宝贵意见和建议，对财政工作给予一如既往的支持和帮助。

三、2025年全县及县本级财政预算草案

2025年，是“十四五”规划的收官之年，也是承前启后谋划“十五五”发展的关键之年。2025年财政预算编制工作指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，认真贯彻落实中央、省委、市委和县委经济工作会议部署，完整准确全面贯彻新发展理念，防范化解重点领域风险，坚持以高质量发展统揽全局。

预算编制的总体思路是：遵循“统筹兼顾、勤俭节约、突出重点、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，预算源头扎实兜牢“三保”底线，坚持“三保”预算优先；严格落实过紧日子要求，将艰苦奋斗、勤俭节约作为预算支出安排的基本方针；全面预算资源统筹，强化预算评审和监管；加强财政风险防控，实施更加积极的财政政策，确保财政政策持续用力、更加给力；推动我县经济实现质的有效提升和量的合理增长，努力在谱写中国式现代化大方新篇章中扛起责任担当。

（一）2025年“四本预算”情况

1.全县及县本级一般公共预算收支情况

（1）一般公共预算收入。2025年全县一般公共预算收入84698万元，比上年执行数82225万元增长3.01%，增加2473万元。其中：税收收入54590万元，比上年执行数52861万元增长3.27%，增加1729万元；非税收入30108万元，比上年执行数29364万元增长2.53%，增加744万元，非税收入占比35.55%；加上上级相对稳定的返还性收入3772万元，一般性转移支付收入366216万元，专项补助收入1015万元，调入资金14529万元（调入政府性基金14529万元），调入预算稳定调节基金32642万元，上年结转59982万元，收入合计562854万元。

（2）一般公共预算支出。全县一般公共预算支出515878万元，比上年执行数578831万元下降10.88%，减少62953万元。加上上解支出34585万元，结转下年12391万元，支出合计562854万元，收支平衡。

2025年安排预备费5800万元，占全县一般公共预算支出比重为1.12%。

其中县本级一般公共预算收支情况：

2025年县本级一般公共预算收入84698万元，加上上级相对稳定的返还性收入3772万元、一般性转移支付收入319912万元，专项补助收入1015万元，调入资金14529万元，调入预算稳定调节基金32642万元，上年结转59982万元，收入合计516550万元。

县本级一般公共预算支出469574万元，加上上解支出34585万元，结转下年支出12391万元，支出合计516550万元，收支平衡。

2.全县及县本级政府性基金预算收支情况

（1）政府性基金预算收入。2025年全县及县本级政府性基金预算收入76747万元（其中：国有土地使用权出让收入70000万元，城市基础设施配套费收入552万元，污水处理费收入2612万元，其他政府性基金收入3583万元），比上年执行数113958万元下降32.65%，减少37211万元；加上上级专款2097万元、上年结转收入22984万元，收入合计101828万元。

（2）政府性基金预算支出。2025年全县及县本级政府性基金支出85338万元，比上年执行数91589万元减少6.83%，减少6251万元。加上地方政府专项债务还本支出1437万元，调入一般公共预算14529万元，结转下年支出524万元，支出合计101828万元，收支平衡。

3.全县及县本级国有资本经营预算收支情况

2025年全县及县本级国有资本经营收入预算25369万元，比上年执行数1501万元增长1590.14%，增加23868万元；国有资本经营预算支出25369万元，收支平衡。

4.全县及县本级社会保险基金预算收支情况

2025年全县及县本级社会保险基金收入预算38028万元，加上上年结余1275万元，收入合计39303万元。全县社会保险基金支出预算39122万元。收支相抵，滚存结余181万元。

（二）2025年财政预算收支平衡情况

2025年县级财政收入186814万元，加上返还性收入3772万元、一般性转移支付收入366216万元、专项转移支付补助收入3112万元，构成当年财力559914万元；加上动用预算稳定调节基金32642万元，上年结转82966万元，构成累计财力675522万元。2025年上解支出34585万元、一般公共预算支出515878万元、政府性基金支出85338万元、国有资本经营支出25369万元、政府债务还本支出1437万元，结转下年支出12915万元，支出总计675522万元，收支相抵后当年财政收支平衡。

（三）“三保”支出预算情况

2025年“三保”支出预算428613万元，比上年执行数增长5.29%，增加21535万元，占一般公共预算支出的83.08%。其中：“保工资支出”298974万元、“保运转”支出20024万元、“保基本民生”支出109615万元。

四、完成2025年财政预算的主要措施

2025年，我县财政形势依然面临诸多困难和挑战，我们将坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，继续紧紧围绕全县发展大局，优化财政支出结构，强化落实“三保”支出，防范化解财政风险，更好谋划、推进、落实以下工作，确保全年预算目标顺利完成。

（一）培植财源，着力稳住财政收入“基本盘”。一是加快推进高水平“双招双引”。抢抓“地域＋领域”帮扶机遇，构建“大统战、大招商”格局，扎实开展产业大招商，提升招引项目落地率，落实好相关惠企利民政策，支持各类市场主体发展壮大，巩固和增强经济回升向好态势。二是夯实工业能源经济基础。聚焦煤炭洗选、煤矸石综合利用、风光火储等能源领域强化项目谋划，努力打造新型综合能源保障基地，重点推进白布煤矿兼并重组、老屋基煤矿技改、圆洞风电场、松林风电场等重大项目建成投产。三是支持天麻产业新兴发展。围绕“大方天麻”品牌优势，把准生物制造这个重点，引入新理念、新技术、新模式，深挖天麻“药食同源”潜力，利用好省级下达的县域经济高质量发展资金，全力支持天麻产业新兴发展。四是严格执行“两个体制”。充分发挥经开区和乡镇（街道）财政体制作用，不断增强责任主体发展经济、培植财源和增收节支的积极性，为县级财政收入作贡献。

（二）聚沙成塔，不断做大财力资金“蓄水池”。一是加强财税工作管理。常态化召开财税联席会议，积极应对当前复杂形势，做好收支运行分析研判和对策安排，增强财政形势前瞻性，研判依法依规平稳有序组织收入，为市场主体提供优质服务，确保财政收入有质量、可持续。二是全力做好税收征缴。始终坚持组织收入原则，严格杜绝虚收空转，全力抓好煤炭、电力、建材、房开、金融等重点行业的征收管理工作，切实做到应收尽收、应享尽享。强化税收大数据应用，建立健全动态风险管理制度体系，严防骗取增值税留抵退税等情况发生。三是强化土地出让收入组织。提前做好土地资源储备，加快推进和顺一品、天著玖玺等重点项目，最大限度挖掘国土出让收入；通过加大挂牌出让力度，征地拆迁力度，服务好企业，促进项目落地措施；大力实施土整项目，流转新增耕地指标积极贡献财政收入。四是抓住土地储备专项债券正式重启政策契机。按照自然资源部有关政策要求及省市相关安排,已上报可纳入闲置土地共62宗3084亩，土地总价值301236万元，通过编制收储方案以及资金方案积极申报土地储备专项债券。五是加大资源资产盘活力度。深入挖掘实物类、经营权类、股权类等可处置资产潜力，分门别类处置，推动我县资源资产处置工作有序开展，努力实现资产处置一批，真金白银入库一批，充分释放资产资源价值。六是助推国有企业实体化转型。按照《贵州省人民政府关于进一步完善国有资本经营预算制度的实施意见》，认真谋划研究我县国有资本经营预算制度，提高国有资本经营预算管理科学化、规范化水平，推动县级国有企业实体化转型。七是持续抓好争资争项。抓住更加积极财政政策和适度宽松货币政策，结合上级政策投向和规划，提升项目谋划水平，提高精准申报质量，在政府专项债、国债和中央预算内投资等方面持续发力，争取更多资金项目落地大方。

（三）优化结构，持续提升过紧日子“氛围感”。一是建立健全制度约束。坚决贯彻党政机关过紧日子的要求，对“三公”经费实施更加严格的限额管理；严把资金审核关，减少非刚性、非重点、非急需项目支出；严格落实已印发的“过紧日子”三十一条措施要求，并参照省市配套方案，加快制定我县细化实施方案。二是深入贯彻零基预算要求。提升财政管理科学化水平，打破预算安排和资金分配的基数依赖，按照“项目跟着政策走，资金跟着项目走”原则，推动部门提前做好项目谋划，优化财政资源配置。三是加大盘活财政存量资金力度。对超过2年结转使用的上级资金、当年无需使用的各类资金，及时按规定收回财政并结合预算统筹安排，集中用于保障“三保”、支付债务本息和弥补财力缺口，确需继续使用的纳入以后年度预算安排。四是集中财力保障刚性支出。坚持厉行节约、量入为出，大力压减非刚性、非必要、非重点项目支出；推进政策资金跨部门整合和部门内业务条线资金统筹使用；统筹发展和安全、当前和长远，结合实际需求和财政承受能力统筹安排支出，集中宝贵财政资金更好推动高质量发展。

（四）攻坚克难，打好防范财政风险“主动仗”。一是切实防范“三保”风险。始终坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，对标梳理“三保”保障清单，确保预算逐项足额编制。认真落实“三保”县级主责，准确做好“三保”资金调度测算，建立健全库款管理长效机制，密切关注和预测库款流入流出情况，确保财政负担的工资、民生资金及时足额发放，坚决杜绝延发、欠发工资等行为。二是强化政府债务风险防控。全力以赴守住债务风险底线。切实扛起防范化解债务风险的政治责任，时刻绷紧防范化解债务风险的弦，主动担当作为，加强政府债券资金使用管理，建立完善“一债一廉政档案”。多措并举上缴政府债券本息和保障政府隐性债务利息偿付。严格对照隐性债务化解“五项措施”，全力以赴合法合规化解存量隐性债务。加大降息降成本防范化解债务风险工作力度，降低债务成本，减轻偿债压力，确保债务风险管控“不冒泡”、“不出事”、“不爆雷”，牢牢守住债务风险底线。三是积极构建良好金融环境。构建防非打非工作机制，定期分析形势，加强监测预警和风险防范，推动监管领域内非法金融活动处置工作，全面落实《防范和处置非法集资条例》，依法严厉打击非法金融活动。扎实开展打击非法集资专项行动，清理第三方财富管理公司、各类非法金融中介机构，坚持风险排查、宣传教育、打击处置、整治规范、建章立制、行刑衔接，坚持管行业必须管风险、管合法更要管非法，牢牢把握金融风险防控的前瞻性和主动性，实现金融监管全覆盖。

（五）强基固本，深化财政体制改革“倍增器”。一是稳妥推进信息化建设。深化“数字财政”建设，推动预算管理一体化系统贯通至基层教育系统和卫生系统。探索工资发放系统与预算一体化系统端口挂接，简化工资发放流程，提升预算一体化系统管理水平。二是深入预算绩效管理改革。强化全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，促进管理前移。建立财政承受能力评估机制，完善重大政策、项目绩效评估，将全面绩效管理融入政府投资项目管理全过程，从项目投资的可行性、经济性、合规性等方面加强事前审核。三是不断健全财政投资评审机制。制定并出台我县财政投资评审工作规程，规范县级财政评审工作。监督第三方机构评审行为，促进我县财政评审工作有序开展；继续坚持“无评审不预算”，将预算评审工作前置，提高财政资金使用效率。四是推进财会监督改革。贯彻落实中央、省市关于加强财会监督工作的决策部署，按照“检查覆盖面不低于20%”的要求，对同级会计单位开展财会监督检查。促进财会监督与党内监督、人大监督、审计监督等有机贯通，更好发挥监督协同效应。五是规范银行账户管理。进一步加强预算单位银行账户开立、变更、撤销、备案等管理工作，提高账户管理的规范性；清理单位不符合财政部要求开设的账户，确保财政资金安全运行。

（六）提升能力，构建财务管理工作“新业态”。一是开展业务能力培训。围绕账务处理、绩效评价、预算管理等内容，常态化开展全县财会人员业务能力培训，规范全县预算单位财务管理，压实预算单位经济责任，提升全县财务管理水平、推动全县财务工作高效运行；二是加强乡镇财务管理。在现行机构改革背景下，进一步加强乡镇预算管理、完善乡镇财务内控制度，提升乡镇财经纪律意识，将乡镇财务秩序整治纳入县级财政监督的重要内容之一，助推乡镇财务管理向规范化、制度化、精细化方向迈进。三是推进监督管理升级。积极推进财会管理工作转型升级，强化监督与管理相结合，以查促改、以查促提升。组织对部分预算单位开展实地督导和监督检查，积极推广财务管理规范单位经验做法，充分发挥先进引领作用；点对点业务指导财务管理薄弱的单位，并强化跟踪问效，督导问题整改落实，提升财务管理水平。

各位代表，风正潮平，自当扬帆破浪；任重道远，更需快马加鞭。新的一年，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大、政协的指导监督，严格按照本次人代会审议的决议和要求，昂扬奋进新征程，拼搏实干建新功，全力保障财政经济可持续运行，敢为善为、务实落实，努力开创财政工作新局面，以实际行动奋力谱写全面建设中国式现代化幸福新大方的壮丽篇章！

名 词 解 释

一般公共预算收入：政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入公共预算的各项收入，具体可分为税收收入和非税收入两类。1994年我国实行分税制改革后，公共预算收入划分为中央固定收入、地方固定收入、中央与地方共享收入三部分。一般公共预算收入（习惯上称地方财政收入）由是指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入（按黔府发[2013]9号文件，关于进一步完善分税制财政管理体制的通知，县级收入还要扣除市与县分享的部分）。

税收收入：指国家以实现公共财政职能为目的，按照预定标准和程序，向经济组织和居民无偿征收实物或货币取得的财政收入，是国家取得财政收入的主要形式和来源。

非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。

一般公共财政预算支出：指地方政府为履行职能需要，通过预算内资金安排的用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。

上级补助收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入。

返还性收入：指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。

一般性转移支付：指上级政府对有财力缺口的下级政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。

专项转移支付：指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。

政府性基金预算：指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

国有土地使用权出让收入：是政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款；转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款；转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款；改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让方收取的定金、保证金和预付款，在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。国土资源管理部门依法出租国有土地向承租者收取的土地租金收入；出租划拨土地上的房屋应当上缴的土地收益；土地使用者以划拨方式取得国有土地使用权，依法向市、县人民政府缴纳的土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费等费用（不含征地管理费）,一并纳入土地出让收入管理。

国有资本经营预算：国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字。

国有资本经营预算收入：指各级人民政府及其部门、机构、履行出资人职责的企业（即一级企业，下同）上交的国有资本收益，主要包括：应交利润、国有股股利股息、国有产权转让收入、企业清算收入、其他国有资本收益。

国有资本经营预算支出：国有资本经营预算支出包括以下内容，一是根据产业发展规划、国有经济布局和机构调整、国有企业发展要求，以及国家战略、安全等需要，安排的资本性支出；二是用于弥补国有企业改革成本等方面的费用性支出；三是依据国家宏观经济政策以及不同时期国有企业改革和发展的任务，统筹安排确定，必要时可部分用于社会保障支出。

社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分一般债务和专项债务两类。

一般债务：指地方政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿还资金来源的债务。

专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。

地方政府债券：分为一般债券和专项债券。其中，一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

置换债券：指由省级政府发行，用于置换财政部2014年底清理甄别认定的地方政府存量债务的地方政府债券。分为置换一般债券和置换专项债券。

新增债券：指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内，为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。

再融资债券：指用于偿还到期地方政府债券本金而发行的政府债券。

政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治区、直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；省财政根据市、县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。

地方政府隐性债务：指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式的举借的债务。

预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。

国库集中支付：国库集中支付是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一账户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

零基预算：指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

大方县2025年“三公”经费预算增减变化说明.docx

《大方县2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案的报告》附表.xlsx

2025年大方县“三公”经费预算表xlsx.xlsx