大方县 2024年全县和县本级财政决算（草案）及大方县2025年上半年财政预算执行情况报告

（2025年9月28日在大方县第十八届人大常委会第39次会议上）

大方县财政局

县人大常委会：

受县人民政府委托，现将2024年全县和县本级财政决算（草案）和2025年上半年财政收支预算执行情况提交县第十八届人大常委会第39次会议审议。

一、2024年全县和县本级财政决算情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以及习近平总书记视察贵州重要讲话和对贵州对毕节工作重要指示批示精神，以高质量发展统揽全局，顶压前行、攻坚克难，努力在多重目标中做到科学平衡、在多重约束中实现有效突破。在县委坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，认真落实县第十八届人大第三次会议预算决议，严格执行审查批准的预算，紧紧围绕强化财政收入管理、全力保障重点领域支出，兜牢兜实“ 三保”底线，坚持厉行勤俭节约，牢固树立过紧日子思想，从严控制非急需、非刚性支出，竭力防范化解债务和金融领域风险，认真分析研判财政形势，持续深化财税改革，统筹整合调度各类资金，及时调整财政支出结构，在各级各部门的支持配合下，财政运行基本平稳。

（一）2024年全县和县本级财政决算情况

1.全县及县本级一般公共预算收支决算情况

全县一般公共预算收入完成82225万元， 占调整预算数的100.72%，比上年决算数增长7.36%，增收 5635万元。其中，税收收入完成52861万元，占调整预算数的99.74%,比上年决算数增长12.87%，增收 6029万元；非税收入完成29364万元，占调整预算数的102.54%,比上年决算数下降1.32%，减收394万元，非税占比为35.71%。加上上级补助收入440464万元、上年结转109433万元、调入资金41186万元、政府一般债券转贷收入100455万元、动用预算稳定调节基金45668万元，收入合计819431万元。全县一般公共预算支出完成 578831万元，占调整预算数的101.59%（支出完成数较预算调整数增加9085万元，主要原因是一般公共服务支出增加4629万元、卫生健康支出增加6073万元、农林水支出增加9983万元、灾害防治及应急管理支出增加3015万元），比上年决算数增长 12.20%，增支 62933万元。加上地方政府一般债务还本支出 104994 万元、上解支出31733 万元、安排预算稳定调节基金 43891 万元，年终结余（结转下年支出）59982 万元，支出合计 819431 万元。收支平衡。

县本级一般公共预算收入完成 61252 万元，占调整预算数的75.03%， 比上年决算数增长 9.37%，增收 5248 万元。加上上级补助收入 402017 万元、上年结转 109433 万元、调入资金 41186万元、政府一般债券转贷收入 100455 万元、动用预算稳定调节基金 45668 万元，收入合计 760011 万元。县本级一般公共预算支出完成 519411 万元， 占调整预算数的 102.39%（支出完成数较预算调整数增加 12117 万元，主要原因是一般公共服务支出增加 3758 万元、卫生健康支出增加 6089 万元、农林水支出增加8746 万元、城乡社区支出增加 4241 万元、灾害防治及应急管理支出增加 2966 万元）， 比上年决算数增长 14.72%，增支 66654万元。加上地方政府一般债务还本支出 104994 万元、上解支出31733 万元、安排预算稳定调节基金 43891 万元，年终结余（结转下年支出）59982 万元，支出合计 760011 万元。收支平衡。

2.全县及县本级政府性基金收支决算情况。

全县政府性基金预算收入完成 113957 万元， 占调整预算数的 100.63%，比上年决算数增长 1.57%，增收 1759 万元。加上上年结余 3219 万元、上级补助收入 31625 万元、专项债券转贷收入 151117 万元，收入合计 299918 万元。政府性基金预算支出91589 万元， 占调整预算数的 103.25%（支出完成数较预算调整数增加 2886 万元，主要原因是农林水支出增加 20 万元、其他支出增加 14266 万元、债务发行费用支出增加 121 万元），比上年决算数下降 6.58%,减支 6446 万元，上解支出 1430 万元，调出资金 39685 万元、政府专项债务还本支出 141490 万元、年终结余（结转下年支出）25724 万元，支出合计 299918 万元。收支平衡。

县本级政府性基金预算收入完成 113957 万元， 占调整预算数的 100.63%，比上年决算数增长 1.57%，增收 1759 万元。加上上年结余 3219 万元、上级补助收入 31497 万元、专项债券转贷收入 151117 万元，收入合计 299790 万元。政府性基金预算支出91461 万元， 占调整预算数的 103.11%（支出完成数较预算调整数增加 2758 万元，主要原因是农林水支出增加 20 万元、其他支出增加 14138 万元、债务发行费用增加 121 万元）比上年决算数增长 24.11%,增支 17767 万元，上解支出 1430 万元，调出资金39685 万元、政府专项债务还本支出 141490 万元、年终结余（结转下年支出）25724 万元，支出合计 299790 万元。收支平衡。

3.全县及县本级国有资本经营预算收支决算情况。全县及县本级国有资本经营预算收入完成 1501 万元， 占调整预算数的100%，比上年决算数下降 22.11%,减收 426 万元，收入合计 1501万元。国有资本经营预算支出 0 万元，调出资金 1501 万元，支出合计 1501 万元。收支平衡。

县本级国有资本经营预算收支情况与全县国有资本经营预算收支一致。

4.全县及县本级社会保险基金收支决算情况。全县社会保险基金预算收入 36328 万元，社会保险基金预算支出 36904 万元，收支相抵，社会保险基金预算当年结余-576 万元，加上上年结余 1399 万元，年末滚存结余 823 万元。

县本级社会保险基金收支情况与社会保险基金收支一致。

5.地方政府债务情况。2024 年末政府债务余额 113.61 亿元（一般债务 54.92 亿元、专项债务 58.69 亿元），未超过政府债务限额 114.31 亿元（一般债务 55.40 亿元、专项债务 58.91 亿元）。

6.预备费情况。全县 2024 年年初预算安排预备费6560 万元，本年度预算执行中动用 110 万元，用于受灾乡镇大棚及养殖圈舍维修相关支出。

7.“三公”经费支出情况。2024 年全县“三公”经费支出925.90 万元，同比下降 15.10%，减支 164.72 万元，其中：公务用车购置及运行维护费 865.60 万元 ， 同 比下降 14.16%,减支142.82 万元（公务用车购置费 32.93 万元，同 比增长 82.94%,增支 14.93 万元；公务用车运行维护费 832.67 万元，同比下降15.93%，减支 157.75 万元）；公务接待费 60.30 万元，同比下降 26.64%,减支 21.90 万元；无公务出国（境）费用。

（二）2024 年财政主要工作开展情况

2024 年，我们严格落实县十八届人大第三次会议决议要求，充分发挥财政职能作用，加力提效实施积极的财政政策，增收节支促均衡、盘活资产助发展、加大投入保民生、蹄疾步稳推改革、坚守底线防风险，为完成全年经济社会发展主要目标任务提供了精准的财政保障。

1.挖潜力促增收，夯实财政保障基础。全力稳住财政基本盘，

积极向上争取资金要素，充分挖掘国有资产，盘活资源资产潜力。一是尽心竭力组织收入，实现财政收入目标。围绕全年任务，强化财政、税务、自然资源、发改等部门联席会议机制，积极克服错综复杂的内外部环境压力，合理把握组织收入的力度和节奏，按期实现各类收入应收尽收，努力提高收入质量。二是争资争项成效明显。争资方面，2024 年我县一般性转移支付资金 41.79亿元，置换债券资金 19.42 亿元。争项方面，专项转移支付共争取 5.42 亿元，较 2023 年增加 2.85 亿元，增长 111.26%。主要是获批超长期国债项目 2 个，资金 1.76 亿元；2025 年第一批中央预算内投资获批项目 1 个，获批资金 0.52 亿元；2024 年县域经济高质量发展资金 0.2 亿元。进一步提高了我县综合保障能力。三是资产盘活不遗余力。广泛开展可盘活资源资产调研，建立可盘活资源资产清单 ，成功盘活多项资产资源已到位资金12.55 亿元，优化了资源资产配置，将“包袱”变为“财富”。

2.优结构补短板，持续改善民生福祉。一是切实兜牢“三保”底线。坚决坚持“ 三保”支出预算优先、库款优先，将保障“ 三 保”作为县级财政的首要任务。全年“ 三保”支出 40.71 亿元，占一般公共预算支出的 70.34%，执行率较去年增长 2.18%。二是 优先支持教育事业发展。大力支持义务教育优质均衡发展，全年 教育支出 21.73 亿元。加大教育基础设施建设投入，保障达溪镇坝子中学等新建工程项目资金 2.01 亿元。支持教育资源补短扩 容，新增义务教育学位 3000 个、幼儿园学位 810 个。落实教育项目前期服务及资金执行保障机制，保障实验高级中学等项目前期支出 0.84 亿元。三是织牢织密社会保障安全网。全年社保和就业支出9.15 亿元。城乡居民医保财政补助全年上缴0.09 亿元。保障困难群众基本生活需求，累计发放各类困难群众救助补助资金 3.75 亿元，进一步筑牢社会“稳定器”，守住安康“幸福线”。四是健全公共卫生保障体系。卫生健康领域全年投入 1.05 亿元，全县医疗机构病床数突破 4880 张，建成以县妇幼保健院为中心的公立普惠托育机构 1 个，为维护人民健康提供有力保障。五是助力实施乡村振兴。继续保持乡村振兴领域高投入，全年安排乡村振兴衔接资金 2.34 亿元，统筹用于基础设施、产业发展等；落实“一事一议”财政奖补项目 106个，较好地改善农村人居环境和村容村貌；累计安排高标准农田资金 0.24 亿元，支持全县高标准农田建设。六是全力保障惠民惠农补贴发放。全年惠民惠农财政 52 项补贴发放 7.46 亿元，发放率 99.95%，惠及 33.63万户农户，确保群众实实在在感受到政策温度。七是着力解决历年欠账资金。在保障今年“ 三保”等刚性支出不发生风险的情况下，竭尽全力挤出资金解决历年来欠账资金。主要是解决历年来拖欠退耕还林资金 1.04 亿元、供销社社员股金 0.35 亿元。

3.防风险兜底线，稳固财政运行根基。一是着力防范化解债务风险。积极申请置换债券资金，用于置换存量债务。全力保障债务本息支出，按不低于 2024 年到期政府债务本金规模 10%的比例将政府法定债务还本支出及利息支出共计 3.76 亿元纳入预算安排。做好债务展期重组和利息保障，及时偿还全年隐性债务利息，未发生债务舆情事件。二是防范“ 三保”运行风险。在坚持预算刚性约束、库款优先保障的基础上，实行“ 三保”资金全流程管控。依托预算管理一体化系统，加强“ 三保”运行动态监测，提升“三保”预警监测和风险防范能力，滚动研判，确保“三保”不出问题。三是防范库款底线风险。依托预算管理一体化系统，每日监测库款流量和余额变动情况。结合财政预算收支，掌握库款变化，根据支出需求，合理控制库款规模和保障水平。四是防范金融领域风险。制定《大方县 2024 年涉嫌非法集资风险常态化排查工作方案》，形成“ 网格”发现、“金融”研判、“部门”联处的工作流程机制与长效治理机制，全年未发生新增非法集资案件。

4.强赋能促创新，稳步推进财政改革。一是严控一般性支出。坚持党政机关习惯“过紧日子”理念，研究出台县级“过紧日子”三十一条措施。严格控制和压减一般性支出，年初预算按 20%比例压减定员定额公用经费支出 1970 万元、常态化清理县级专项 资金 793 万元等，将节省资金调剂用于全县“ 三保”等刚性支出 上。二是持续推进绩效评价管理。深化绩效与预算一体化闭环管 理，对部门所有预算项目支出绩效目标进行监控，完成全县 97家预算单位预算执行情况绩效自评，选取 2023 年 2 个部门开展整体支出重点评价、2 个项目开展重点绩效评价。财政评审审减 率 13.21%，较去年增长 5.46 个百分点。三是制定完善“两个体制”。通过前期调查和研究，制定完善《贵州大方经济开发区财政管理体制实施方案（试行）》和《大方县乡镇财政管理体制实施方案(试行)》，充分调动经开区发展经济培植财源的积极性，进一步理顺了县乡财政分配关系。

5.抓管理重监督，严肃财经纪律秩序。一是强化财政监督管理。按照“检查覆盖面不低于 20%” 的要求，对同级 31 家会计单位开展财会监督检查，发现问题 54 个，督促完成整改 11个。围绕“违规出台税收优惠政策招商引资问题”和“高标准农田建设资金使用管理问题”两方面，开展财经纪律重点问题监督检查工作，发现问题 4 个，督促整改完成 1 个。出台我县财会监督协调工作联席会议制度，为以后进一步加强全县财会监督工作协调联动，深入推进全县财会监督工作开展提供了制度保障。二是开展惠民惠农补贴专项整治行动。按照县委整治群众身边不正之风和腐败工作统一部署，扎实开展惠民惠农补贴专项整治行动，全年累计发现问题 45 个，整改完成 41 个；挽回经济损失 13.82 万元；累计为群众办实事好事 23 件，补发群众资金 122.64 万元；发现疑似违规问题 4 个，处分完毕 1 个。建立全方位、多层次的监督体系，从资金源头到使用末梢，全程“阳光”监控，严防“跑冒滴漏” ，确保财政资金安全运行,发挥积极效益，提高群众幸福感及满意度。三是加强国有资产监管。进一步加强行政事业性国有资产监管，健全国有资产管理体制。2024 年度内开展了 1次资产清查盘点，全县 205 家行政事业单位完成资产清查盘点。

全年累计审批资产划转 69 次、资产报废报损 49 次。监督资产拍卖 9 宗，成交金额 423.93 万元。进一步科学合理配置国有资源资产，有效盘活低效闲置资产，实现了资产处置收益最大化。

过去的一年，我们认真执行县人大的各项决议，财政收支预算执行总体平稳，相关重点项目推进有序，社会稳定和谐，这些成绩的取得得益于县委的正确领导，得益于县人大、县政协的有力支持，得益于全县人民的共同努力。同时，我们也清醒地认识到财政工作还面临着一些不容忽视和亟待解决的问题，主要是:财政收支矛盾尖锐，“紧平衡”状况更加突出；政府债务负担沉重，债务风险防范依然艰巨；绩效管理有待提升，资金使用效益不高；财政评审效果滞后，“指挥棒”作用不佳；过“紧日子”氛围不浓，勤俭节约仍需加码。这些问题事关全县经济社会高质量发展大局，事关财政可持续发展，事关民生福祉。我们将高度重视，通过深化财政改革，提升管理能力，努力加以解决。

二、2025 年上半年全县财政预算执行情况

今年以来，县级财政坚持围绕增收节支开展工作，始终兜牢“ 三保”支出底线，积极防范财政重大风险；认真推进财政预算评审工作，提升财政资金使用效益；实施预算绩效管理，切实提高资源配置和资金使用绩效；不断优化支出结构，坚持勤俭办事、厉行节约，不折不扣落实“过紧日子”要求；全面开展资源资产盘活工作，加速资源资产变现；有力有序做好各项工作，上半年财政收支运行总体平稳。

上半年全县财政总收入完成 114279 万元， 占年初预算的61.17%，同比增长 1.29%，增收 1459 万元。其中：上划中央省收入 35119 万元（ 中央级 28713 万元、省 6406 万元），同比增长 18.91%，增收 5585 万元。县级收入完成 79160 万元，占年初预算的 42.37%，同比下降 4.95%，减收 4126 万元。

（一）一般公共预算收支完成情况

1.一般公共预算收入。上半年一般公共预算收入完成 47828万元，占年初预算的 56.47%，同比增长 7.42%，增收 3305 万元。其中：税收收入完成 30593 万元， 占年初预算的 56.04%，同 比增长 7.37%，增收 2099 万元；非税收入完成 17235 万元， 占年初预算的 57.24%，同 比增长 7.52%，增收 1206 万元,非税占比36.04%。

2.一般公共预算支出。上半年一般公共预算支出 265126 万元， 占年初预算的 51.39%，同比下降 3.65%，减支 10044 万元。

（二）政府性基金预算收支完成情况

1.政府性基金预算收入。上半年政府性基金预算收入 31332万元，占年初预算的 40.83%；同比下降 15.92%，减收 5931 万元。其中：国有土地使用权出让收入完成 14458 万元，占年初预算的20.65%，同比下降 61.20%，减收 22805 万元。

2.政府性基金预算支出。上半年政府性基金支出 14180 万元，占年初预算的 16.62%，同比下降 58.16%，减支 19707 万元。

（三）国有资本经营预算收支完成情况

1.国有资本经营预算收入。上半年国有资本经营预算收入无入库数据。

2.国有资本经营预算支出。上半年国有资本经营预算支出5528 万元，占年初预算的 16.62%，同比增长 100.00%，增支 5528万元。

三、下半年工作重点

（一）培植稳固财源，强化基础支撑。一是加强收入征管。加强收入形势分析研判，进一步做好重点税源挖潜增收，做到应收尽收；同时按序时调度自然资源部门收入任务，积极推进土地出让工作，努力完成全年收入预期目标，为财政稳健运行提供保障。二是着力盘活国有“ 三资” 。组建我县资产盘活联席机制，打破部门间职责“壁垒”，充分发掘我县本土砂石、矿产、林业资源，积极探索谋划新机，努力挖潜增收创效。三是积极争取上级项目和资金支持。坚持准确把握财税政策，充分发挥县级各部门积极性，对标对表上级项目要求争取上级在转移支付等方面倾斜。

（二）聚焦优化支出，保障财政运行。一是兜牢“ 三保”底线。持续加强与省市两级库款调度，进一步完善每日库款动态监控机制，及时掌握各项收入和支出情况，认真分析研判收支形势，加强库款调控，优先保障“ 三保”支出需求，守好“ 三保”底线二是统筹抓好基本民生、经济发展、生态环保等重点领域资金保障，千方百计挤出财力支持稳住经济大盘，保持经济合理运行。

三是坚持“过紧日子”不放松，尽力压减非刚性、一般性支出，确保“三公”经费只减不增。在财政资金安排使用上，区分轻重缓急，能压则压、能缓则缓，切实把好资金支出第一道关，最大限度的减少预算缺口。

（三）坚决防范风险，稳定发展预期。一是强化 “ 三保”预算执行监控，在省厅调度的基础上，加强对县级保障“ 三保”执行进度的动态监控，指导预算单位按要求申请合理预算指标；二是按照“谁举债，谁偿还”的原则，拟通过预算资金、超收收入、盘活财政存量资金、核销核减等方式全力化解隐性债务。三是积极争取上级置换债券资金支持，全力置换存量隐性债务，严格按照上级要求补充完善“一债一档”资料，确保债务全链条印证资料齐全且无廉政风险和道德风险后纳入置换范围，同时提前与相关银行业金融机构进行协商，争取置换后取得最大化效益，更好地支持我县经济社会发展；四是会同金融监管等部门，加强对全县金融市场的监测和分析，防范非法集资，加大不良贷款处置力度，确保金融市场安全稳定。

（四）深化预算改革，优化资源配置。一是充分发挥财政评审前置作用，在已开展的预算评审工作基础上，对全县财政性资金项目开展结算评审工作，着重提升财政资金使用效能；二是紧盯集中整治群众身边不正之风和腐败问题财政牵头事项，结合财会监督工作，深挖乡村振兴项目资金、财政惠农惠民补贴资金和乡镇资金等使用监管和项目建设等方面存在的突出问题，进一步

规范财经秩序；三是持续深化零基预算改革，积极谋划 2026 年年初预算编制工作。以“ 三保”清单为抓手，着重编外聘用人员支出标准体系建设，严格按照市级核定的双控制数（即人数和支出规模双控制），我县编外人员控制数为 31701 人，支出规模控制数为 54685 万元（其中按资金来源分类，可分为财政资金控制数 49438 万元、非财政资金控制数 5247 万元），在联席机制中积极发挥财政审核作用，严格规范我县编外聘用人员管理；四是建立我县历史欠账项目库，针对我县历年来欠账项目，逐笔审查项目状态、安排预算等情况，全面摸清底细，建立台账，以后年度滚动更新，为以后年度消化历史欠账安排预算提供参考。

主任、委员，各位委员，尽管我们近年来在应对财政可用财力不足、推进全面预算管理与绩效改革、历史欠账整改压力巨大等方面付出诸多努力，也取得了一定成效，但对照全县高质量发展要求与人民群众期待，仍存在收支矛盾异常突出、财政资金使用效益不高、“过紧日子”仍需有待提升等短板。我们将以此次会议为新起点，以更坚定的决心、更务实的举措，持续深化财政改革，强化财政管理，防范财政风险，努力为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障！

《大方县2024年全县和县本级财政决算（草案）及2025年上半年预算执行情况报告》附表.docx