大方县2025年预算执行情况和2026年预算草案的报告

（2026年2月4日在大方县第十八届人民代表大会第六次会议上）

大方县财政局局长  吕德红

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2025年预算执行情况和2026年预算草案的报告，提请县十八届人大六次会议审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

一、2025年全县及县本级财政预算执行情况

2025年是“十四五”收官的关键之年，也是全县经济社会发展极不平凡的一年。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中和四中全会精神，以及习近平总书记历次视察贵州重要讲话和对贵州对毕节工作重要指示批示精神，顶压前行、攻坚克难，努力在多重目标中做到科学平衡、在多重约束中实现有效突破。在县委坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，认真落实县第十八届人大第四次会议预算决议，严格执行审查批准的预算，坚持以高质量发展统揽全局，多措并举增收节支，全县财政收入年度目标超额完成，民生类重点领域支出保障有力，风险隐患持续化解，财政运行总体平稳、稳中有进。

（一）四本预算收支执行情况

1.全县及县本级一般公共预算收支执行情况

（1）一般公共预算收入完成情况。2025年全县一般公共预算收入完成87409万元，占年初预算的103.20%，比上年决算数增长6.30%，增收5184万元。其中：税收收入59032万元，占年初预算的108.14%，比上年决算数增长11.67%，增收6171万元；非税收入28377万元，占年初预算的94.25%，比上年决算数下降3.36%，减少987万元，非税占比为32.46%。加上上级补助收入483174万元，上年结转59982万元，调入资金50350万元，动用预算稳定调节基金43891万元，政府一般债券转贷收入54430万元，收入总计779236万元。

（2）一般公共预算支出完成情况。全县一般公共预算支出完成574861万元，占年初预算的111.43%，比上年决算数下降0.69%，减支3970万元。加上政府一般债务还本支出54679万元，上解支出40569万元，安排预算稳定调节基金35445万元，结转下年支出73682万元，支出总计779236万元，收支平衡。

其中县本级一般公共预算收支执行情况：

2025年县本级一般公共预算收入57998万元，加上上级相对稳定的返还性收入3772万元、一般性转移支付收入401686万元，专项补助收入45819万元，调入资金50350万元，动用预算稳定调节基金43891万元，上年结转59982万元，政府一般债券转贷收入54430万元，收入合计717928万元。

县本级一般公共预算支出513553万元，加上上解支出40569万元，加上政府一般债务还本支出54679万元，安排预算稳定调节基金35445万元，结转下年支出73682万元，支出合计717928万元，收支平衡。

2.全县及县本级政府性基金收支执行情况

2025年全县政府性基金收入完成129328万元，占年初预算的168.51%，比上年决算数增长13.49%，增收15371万元。加上上级补助收入36626万元，上年结转25724万元，专项债券转贷收入180840万元，收入总计372518万元；政府性基金预算支出完成130415万元，占年初预算的152.82%，比上年决算数增长42.39%，增加38826万元，调出资金50350万元，加上政府专项债务还本支出154335万元，上解支出2000万元，结转下年支出35418万元，支出总计372518万元，收支平衡。

其中县本级政府性基金预算收支执行情况：

2025年县本级政府性基金预算收入129328万元，加上上级补助收入32096万元、上年结转25724万元，专项债券转贷收入178825万元，收入总计365973万元。

县本级政府性基金预算支出完成123870万元，调出资金50350万元，加上政府专项债务还本支出154335万元，上解支出2000万元，结转下年支出35418万元，支出总计365973万元，收支平衡。

3.全县及县本级国有资本经营预算执行情况。2025年全县及县本级国有资本经营预算收入完成2500万元，占年初预算的9.85%，比上年决算数增长66.56%，增加999万元，加上上级补助收入61万元，收入合计2561万元；国有资本经营预算支出完成2500万元，加上结转下年支出61万元，支出总计2561万元，收支平衡。

4.全县及县本级社会保险基金预算执行情况。2025年全县及县本级社会保险基金收入完成39677万元，加上上年结余823万元，收入合计40500万元；全县及县本级社会保险基金支出完成39393万元。收支相抵，滚存结余1107万元。

（二）收支平衡情况

2025年县级财政收入219237万元，加上返还性收入3772万元、一般性转移支付收入433583万元、专项转移支付补助收入82506万元、地方政府债务转贷收入235270万元，构成当年财力974368万元，加上上年结转85706万元，动用预算稳定调节基金43891万元，累计财力1103965万元；2025年上解支出42569万元、一般公共预算支出574861万元、政府性基金支出130415万元、国有资本经营预算支出2500万元、政府债务还本支出209014万元，安排预算稳定调节基金35445万元，结转下年支出109161万元，支出总计1103965万元，收支相抵后当年财政收支平衡。

（三）地方政府债务情况

2025年年初政府债务余额113.61亿元，本年新增17.86亿元（新增专项债券2.79亿元、再融资专项债券15.07亿元），通过预算资金偿还0.14亿元，外债减少0.02亿元，年末余额131.31亿元（一般债务54.90亿元、专项债务76.41亿元）。

二、落实县人大预算决议有关情况和重点财政工作情况

2025年，我们严格落实县十八届人大第四次会议决议要求，凝心聚力、奋发进取，集中力量拓财源、促发展、惠民生、抓改革、防风险，持续巩固和增强经济向好态势，推动全县经济社会高质量发展取得显著成效。

（一）全力培源增收，夯实经济发展根基。面对宏观经济下行、煤炭及房地产市场持续低迷等严峻形势，财政部门着力加强收入形势综合分析研判，对照目标任务找差距、添措施、补短板，确保财政收入颗粒归仓。一是依法依规组织收入。凝聚征管合力，加强政策研究及形势分析，紧盯重点税源、重点行业变化趋势，堵漏补短，依法征收。全年实现一般公共预算收入87409万元，较年初预算目标增加2711万元，增长3.2%。二是积极向上争资争项。紧盯中央和省级政策导向，各部门积极向上沟通汇报争取支持，2025年共获得上级一般转移支付437355万元，同比增加19456万元，增长4.66%；争取专项转移支付项目78个资金82506万元，同比增加28316万元，增长52.25%。三是“三资”盘活成效显现。按照省市要求成立“三资”专班，对我县可盘活资源资产开展全面摸底，建立清单，打通路径，实现“三资”收入96338万元。其中：盘活资产18项，到位资金78387万元；以资抵债17951万元。四是新能源税收征收有力。认真合理研究政策，积极开展征收新能源行业耕地占用税8792万元，增加县级可用财力。

（二）精准配置资源，重点保障有力有序。面对当前财政持续“紧平衡”的严峻态势，一体推进财政资源和预算统筹，调整优化支出结构，财政保障能力显著提升。一是有保有压兜牢“三保”底线。坚持“三保”在财政支出中的优先顺序，突出重点，优化结构，腾出更多财力办大事、惠民生。2025年“三保”支出42.71亿元，占一般公共预算支出的74.30%，比上年执行数增加2.01亿元；二是优先支持科教事业发展。全年安排科学技术支出278万元，较上年增长11.20%；完成教育支出17.01亿元，较上年增长0.27%，教育经费 “两个只增不减”全部落实到位；实现大方一中新校区整体搬迁、东关乡第二幼儿园、大方县第七小学扩建（小学部）、达溪镇坝子中学教学楼等项目全面完工。三是增加全民卫生健康供给。统筹安排卫生健康资金4.18亿元，用于支持县医院“三甲”创建工作、推动医疗服务与保障能力提升、艾滋病、病媒生物防制等基本公共卫生服务项目顺利实施；严格落实国家育儿补贴发放政策，全年共计发放育儿补贴7990.02万元，受益24660人。四是扎密织牢社保网络体系。加大养老、就业、高龄、救助等社保资金保障力度，安排机关事业单位基本养老保险基金补助4680万元、城乡居民基本养老保险基金补助400万元、城乡居民基本医疗保险基金补助928万元、就业补助4544万元、高龄补贴1769万元、困难群众救助36214万元，社会保障水平更加完善，人民群众幸福指数持续提升。五是保障项目建设提质增速。加强资金统筹调度，筹措安排各类财政资金2.72亿元支持排水防涝工程、全民健身中心建设、城市燃气管道老化更新改造和老旧小区改造工程等一大批民生重点项目顺利实施，激发经济增长新潜能。六是着力解决一批历史欠账。依靠自身努力，优化财政支出结构，大力压减一般性支出，积极向上争取支持，着力化解审计、巡视巡察等问题57个，涉及金额4.99亿元，推动历史欠账问题得到有效化解。

（三）恪尽为民之责，提速振兴步稳蹄疾。持续巩固拓展脱贫攻坚成果，突出农业农村主导地位，完成农林水事业支出72610万元，占一般公共预算支出的12.63%。一是财政衔接资金投入有力。统筹安排财政衔接推进乡村振兴资金2.05亿元，拨付率达92.42%，持续加大产业扶持力度，加大乡村建设力度，增强乡村发展动力。二是重点保障粮食安全。通过向上争取中央预算内投资资金、统筹产粮大县资金等方式，全年共安排资金3.04亿元用于高标准农田建设、农业防灾减灾、储备粮轮换等粮食安全工作，筑牢稳粮保供“压舱石”。三是惠民补贴足额落实。足额兑付农村低保、城市低保和耕地力补贴等惠民补贴资金9.01亿元，惠及群众14.9822万余人（次），实实在在提升群众幸福感。

（四）严守风险底线，财政运行平稳持续。着力防范财政风险，筑牢财政安全“防火墙”。一是防范化解债务风险。全年未新增政府隐性债务，未发生债务逾期情况，近年来首次足额上缴政府债券本息3.65亿元，牢牢守住了不发生系统性区域性金融风险底线。二是逐步规范国库管理。密切关注库款动态，强化资金调度，保障全县各项事业正常运转。严格银行账户管理，对不符合政策的银行账户应销尽销，从根源上杜绝了财政资金“体外循环”，财政资金运行更加安全。三是推动平台公司压降。2025年融资平台公司申报退出7家，类平台公司压降50家，保质保量完成上级下达的目标任务。四是守牢金融安全底线。充分发挥金融委员会统筹协调作用，坚持关口前移、重心下沉，严厉打击非法金融活动，实现金融监管全覆盖。统筹全县非法金融活动的认定调查，定期开展县域内风险排查等“防非打非”工作，防止行业一般商事活动异化为非法金融活动。

（五）锐意改革创新，预算管理提质增效。完善依法理财体制机制，强化财政资源综合统筹，突出绩效导向，着力提高财政资源配置和资金使用效率。一是常态化压减一般性支出。年初预算按10%比例压减定员定额公用经费支出、年度中常态化清理县级专项资金等，持续压减“三公”经费及非刚性、非重点5792万元用于必需刚性支出，坚决遏制超预算、无预算安排支出，有限财力用在了“刀刃”上。二是发挥绩效评价作用。充分利用绩效评价手段，对2个项目开展事前绩效评价，充分评估项目实施必要性，压减综合行政执法局大方县城区及部分乡镇环卫保洁服务项目资金77.47万元，不支持六龙镇2025年革命老区资金荆州社区太阳能路灯安装项目，涉及资金70万元；选取6家预算单位的6个项目4653万元开展重点绩效评价工作，涉及评价结果3个项目为优、3个项目为中，共发现21个问题，已督促涉及单位完成整改12个，充分发挥绩效评价“指挥棒”作用。三是规范财政评审管理。出台财政预算评审和结算评审有关规定，对达到评审条件的政府性项目，必须由财政部门统一开展评审。2025年预算评审项目118个，审减金额5800万元，审减率7.68%，进一步提升财政资金使用效率。四是从严管理编外聘用人员。建立编外人员会商机制，严格控制编外聘用人员无序增长，切实降低行政运行成本，缓解财政支出压力。

（六）强化财会监督，靶向整治常态长效。深化财会监督，严肃财经纪律，持续纵深推进集中整治工作，确保财政资金监管“永远在路上”。一是持续深化财会监督。聚焦预决算公开、内控制度建设执行、财务管理、国库集中支付、会计规范执行、拖欠群众救助款和涉农补贴等突出重点问题开展监督检查。发现项目管理混乱、违规发放津补贴等问题61个，移交问题线索3个，进一步规范财经秩序，确保财政资金安全运行。二是扎实推进集中整治牵头事项。围绕惠民惠农补贴、乡村振兴资金使用监管突出问题等集中整治工作，累计发现问题166个，完成整改163个，追责问责120人，办成实事24件，移交问题线索50条，制度建立17条，涉及应整改资金7721万元，整改完成资金7184万元，建立全方位监督体系，提升群众满意度。三是严格查处政府采购违规行为。核查党的十八大以来政府货物和服务采购公开招标项目274个，随机抽取检查项目30个，完成检查项目7个，发现问题19个，持续规范政府采购行为，提升采购工作透明度。

2025年全县财政工作取得的成效极为不易，这是县委正确领导的结果，是县人大依法监督的结果。在总结成绩的同时，我们清醒地认识到当前财政工作仍然存在一些困难和问题：“三保”及债务还本付息等刚性支出有增无减；历年欠账体量巨大，各类审计巡视巡察督办事项繁多，县级财力逐步消化整改慢；收支矛盾异常突出，财政收支平衡压力持续加大；预算绩效管理质量不高，绩效结果运用不足等。这些问题事关全县经济社会高质量发展大局，事关财政可持续发展，事关民生福祉。我们将高度重视，通过深化财政改革，提升管理能力，努力加以解决。同时，恳请各位代表提出宝贵意见和建议，对财政工作给予一如既往的支持和帮助。

三、2026年全县及县本级财政预算草案

2026年是“十五五”规划的开局之年，财政预算编制工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记在贵州考察时的重要讲话和关于贵州关于毕节工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中央、省委、市委和县委经济工作会议决策部署，完整准确全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，坚持以高质量发展统揽全局，坚持稳中求进工作总基调，强化财政资源和预算统筹，深化财税体制改革，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，为全县经济社会高质量发展提供坚实的财力保障。

预算编制的总体思路是：遵循“统筹兼顾、勤俭节约、突出重点、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则，科学合理编制财政收入预期，保持必要支出强度，确保财政运行稳健可持续。一是坚持刚性支出保足。优先保障“三保”、政府债务还本付息等刚性支出和教育、科技等重点领域，合理保障部门正常履职必需支出。二是坚持发展资金统筹。打好政策“组合拳”，优化支出结构，强化精准投放，更加注重民生、消费和产业发展。三是坚持“绩效+监督”联动。结合集中整治有关工作要求，以绩效评价、财政评审及财会监督为抓手，深化零基预算改革，强化预算约束，提升财政治理效能。

（一）2026年“四本预算”情况

1.全县及县本级一般公共预算收支情况

（1）一般公共预算收入。2026年全县一般公共预算收入89856万元，比上年执行数87409万元增长2.80%，增加2447万元。其中：税收收入60036万元，比上年执行数59032万元增长1.70%，增加1004万元；非税收入29820万元，比上年执行数28377万元增长5.09%，增加1443万元，非税收入占比33.19%；加上上级相对稳定的返还性收入3772万元，一般性转移支付收入363361万元，专项补助收入6910万元，调入政府性基金34650万元，动用预算稳定调节基金31346万元，上年结转73682万元，收入合计603577万元。

（2）一般公共预算支出。全县一般公共预算支出552280万元，比上年执行数574861万元下降3.93%，减少22581万元。加上上解支出35947万元、债务还本支出4833万元、结转下年10517万元，支出合计603577万元，收支平衡。

2026年安排预备费6000万元，占全县一般公共预算支出比重为1.09%。

其中县本级一般公共预算收支情况：

2026年县本级一般公共预算收入89856万元，加上上级相对稳定的返还性收入3772万元、一般性转移支付收入312346万元，专项补助收入6910万元，调入资金34650万元，动用预算稳定调节基金31346万元，上年结转73682万元，收入合计552562万元。

县本级一般公共预算支出501265万元，加上上解支出35947万元，债务还本支出4833万元，结转下年支出10517万元，支出合计552562万元，收支平衡。

2.全县及县本级政府性基金预算收支情况

（1）政府性基金预算收入。2026年全县及县本级政府性基金预算收入138165万元（其中：国有土地使用权出让收入69200万元，城市基础设施配套费收入400万元，污水处理费收入780万元，其他政府性基金收入67785万元），比上年执行数129328万元增长6.83%，增加8837万元；加上上级专款432万元、上年结转收入35418万元，收入合计174015万元。

（2）政府性基金预算支出。2026年全县及县本级政府性基金支出135395万元，比上年执行数130415万元增长3.82%，增加4980万元。加上地方政府专项债务还本支出3828万元，调入一般公共预算34650万元，结转下年支出142万元，支出合计174015万元，收支平衡。

3.全县及县本级国有资本经营预算收支情况

2026年全县及县本级国有资本经营收入年初暂未安排预算，在年度执行中根据实际情况纳入预算调整事项；上年结转收入61万元，收入合计61万元。国有资本经营预算支出61万元，收支平衡。

4.全县及县本级社会保险基金预算收支情况

2026年全县及县本级社会保险基金收入预算42088万元，加上上年结余1107万元，收入合计43195万元。全县社会保险基金支出预算42082万元。收支相抵，滚存结余1113万元。

（二）2026年财政预算收支平衡情况

2026年县级财政收入228021万元，加上返还性收入3772万元、一般性转移支付收入363361万元、专项转移支付补助收入7342万元，构成当年财力602496万元；加上动用预算稳定调节基金31346万元，上年结转109161万元，构成累计财力743003万元。2026年上解支出35947万元、一般公共预算支出552280万元、政府性基金支出135395万元、国有资本经营预算支出61万元、政府债务还本支出8661万元，结转下年支出10659万元，支出总计743003万元，收支相抵后当年财政收支平衡。

（三）“三保”支出预算情况

2026年“三保”支出预算462158万元，比上年执行数增长8.21%，增加35062万元，占一般公共预算支出的83.68%。其中：“保基本民生”支出122152万元、“保工资”支出319784万元、“保运转”支出20222万元。

四、完成2026年财政预算的主要措施

（一）聚焦财力培“质”，固本拓新蓄动能。一是税收征管再发力。盯紧人大确定的目标任务，在全力推动白布煤矿、阳箐煤矿建成投产，加快盘活顺河煤矿的目标任务下，明年煤炭行业税收预计较同期有所增长；持续加大对新能源行业耕地占用税的征收力度，力争更多真金白银入库。二是寻找土地出让收入新增长点。加大工业用地供应，吸引高端制造业、战略性新兴产业入驻，通过产业集聚提升土地长期价值，形成“土地出让+产业税收”的双重收益模式。同时，提升商业及商住用地供应比例，在交通枢纽、配套完善区域推出优质地块，引入优质开发商打造旅居地产，提升土地溢价率。三是扎实推进“三资”盘活工作。继续梳理谋划优质项目，及时推进解决项目盘活过程中存在的问题，强化调度重大项目推进情况，持续推进国有资产盘活处置，形成资产盘活闭环管理。四是精准发力争项争资。深学细研国家一揽子增量政策，紧盯中央和省级资金投向、政策动向，各主管部门立足县情实际加速储备一批补短板、增后劲、利长远的项目，抢占争资先机。

（二）聚焦福祉升“温”，统筹兼顾保重点。一是突出就业优先导向。统筹用好稳岗返还、就业补贴等政策，加大对稳就业的支持；统筹各类资金持续开展职业技能提升培训，提升劳动力就业竞争力。二是优先保障财政教育投入。严格落实对教育支出“两个只增不减”原则，足额保障学前教育、义务教育、高中教育、职业教育和学生资助等支出，保障重点教育项目建设，提高教育综合能力保障水平。三是促进卫生健康事业发展。足额安排城乡居民医保、基本公共卫生服务、计划生育支出资金；继续支持县人民医院“三甲”创建；支持提升基层医疗卫生服务能力，高质量推进县域医疗次中心建设，提升乡镇卫生院、村卫生室和社区卫生服务中心服务能力。四是织密扎牢社会保障网。聚焦“一老一小”和特殊困难群体，安排基本养老保险补助以及困难群众救助补助等资金；严格落实生育支持政策，足额发放育儿补贴和免除公办幼儿园学前一年保育保教费，进一步完善县级社会保障体系。

（三）聚焦资金提“能”，集约高效促发展。一是落实项目前期工作。县级财力安排项目前期工作经费1000万元，提高项目申报成熟度，争取上级更多项目资金支持，力促项目早落地、早开工和早达效。二是支持重点项目建设。支持提升火电供应能力，全力保障贵州能源大方2×66万千瓦超超临界燃煤发电项目建设征拆资金；立足全市轻纺产业“一区两基地”产业布局，投入财政资金加快推动美特斯邦威羽绒服项目落地建设投产。三是激发市场主体活力。深入实施提振消费专项行动，加大消费品以旧换新支持力度。继续安排促消费资金，进一步打开消费空间，激活消费潜力，更好发挥消费对经济发展的基础性作用。四是扎实推进乡村全面振兴。大力统筹乡村振兴衔接资金、农村公益事业建设财政奖补、产粮大县奖补等上级资金，补齐农村现代生活条件短板，持续增强粮食等重要农产品安全保障能力，深入推进“两清两改两治理”，促进乡村全面振兴。

（四）聚焦风险固“防”，标本兼治守底线。一是切实防范“三保”风险。坚持“三保”支出在预算安排和资金调度的优先顺序，确保工资发放、保基本民生和机构运转资金足额纳入预算并严格标识管理；实行“三保”支出月度调度机制，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，确保“三保”不出现支出风险。二是守住债务风险底线。按照省级“三清一降”要求和市级工作部署，用好国家债务重组和置换政策，更大力度推进“三资”盘活、隐债化解、融资平台转型压降，加快解决拖欠企业账款问题，坚决完成年度化债刚性任务，确保债务风险底线牢固、逐步缓释。三是管控国库库款风险。加强库款流量监测，动态跟踪财政收入进度和支出需求，完善“月调度、日调整”的库款调度机制，防止因调度不及时引发支付风险；坚持“三保”支出、债务还本付息等刚性需求优先拨付，将库款保障水平设置在合理区间，确保有盈余资金应对突发性支出。四是整治非法金融活动。加强构建3+X处非工作机制，做好全县行政县域内非法金融活动认定工作，依法严厉打击非法金融活动，扎实开展打击非法集资专项行动，坚持风险排查、宣传教育、打击处置、整治规范、建章立制、行刑衔接。

（五）聚焦管理创“效”，深化改革破壁垒。一是党政机关坚持过紧日子不动摇。保持“严”的基调和“紧”的态势，扎实做好支出预算编制，大力压减一般性支出，对县级机关事业单位公用经费按统一比例压减，原则上非刚性支出一律不纳入预算，刚性支出从严从紧压缩控制，推动财政资金向重点领域和薄弱环节聚焦。二是推进绩效管理提质增效。加强事前、事中、事后绩效管理，强化运行监控，完善评价工作机制，以绩效自评为基础，夯实重点领域的财政评价；强化绩效管理激励约束，绩效管理结果与预算安排和政策调整挂钩。三是财政评审更上新台阶。按照财政预算评审和结算评审有关制度，对达到评审限额的财政性资金项目全部纳入财政评审范围，全流程把控项目支出，进一步提升财政资金使用效益。四是专户和单位资金纳入一体化管理。将财政专户和单位资金纳入预算一体化系统管理，提升预算管理完整性和规范性，确保资金流向透明、受控，更加优化财政资金配置。

（六）聚焦法治严“规”，监督护航保安全。一是严格依法理财。将《中华人民共和国预算法》及其实施条例作为财政管理的基本遵循，贯穿于预算编制、执行、决算、公开的全过程。强化预算约束刚性，严禁无预算、超预算支出，确保每笔资金依法依规、程序规范。二是强化财会监督。在聚焦预算执行、国有资产、会计信息质量等重点领域监督的基础上，从严整治财经纪律突出问题；以数字化赋能监督效能，加强全县财会队伍专业能力建设，提升财政财务业务能力水平，构建“发现—整改—长效”闭环管理体系。三是深化集中整治成效。聚焦惠民惠农补贴发放、乡村振兴、乡镇借款等重点领域资金使用风险，建立问题清单与整改台账，实行“一案一策”限时整改。同步开展典型案例剖析与共性机制反思，推动建章立制，从制度层面堵塞漏洞。四是加强采购监管。严格采购预算，确保需求合理、标准明确，杜绝豪华采购、虚假采购。开展专项整治与常态化检查，重点整治围标串标等采购领域的违法违规行为，强化部门协同，积极运用大数据等技术，对供应商投标行为和专家评审等关键环节进行动态监测和风险预警，精准筛查围标串标等疑点线索。有效规范政府采购市场秩序，优化营商环境，确保财政资金的安全和效益。

各位代表，百舸争流，奋楫者先。做好2026年财政工作任务艰巨、使命光荣；我们将在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导和支持帮助下，严格按照本次人代会审议的决议和要求，坚定信心砥砺前行，锚定目标苦干实干，为谱写中国式现代化大方实践新篇章贡献更大力量！

名 词 解 释

一般公共预算收入：政府为履行职能，按国家法律法规规定收取的纳入公共预算的各项收入，具体可分为税收收入和非税收入两类。1994年我国实行分税制改革后，公共预算收入划分为中央固定收入、地方固定收入、中央与地方共享收入三部分。一般公共预算收入（习惯上称地方财政收入）是指地方财政上划完中央、省级财政收入之后地方留成部分收入（按黔府发〔2013〕9号文件，关于进一步完善分税制财政管理体制的通知，县级收入还要扣除市与县分享的部分）。

税收收入：指国家以实现公共财政职能为目的，按照预定标准和程序，向经济组织和居民无偿征收实物或货币取得的财政收入，是国家取得财政收入的主要形式和来源。

非税收入：指税收以外，由各级国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用国家权力、政府信誉、国有资源（资产）所有者权益等取得的各项收入。

一般公共财政预算支出：指地方政府为履行职能需要，通过预算内资金安排的用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。

上级补助收入：包括返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入。

返还性收入：指1994年分税制改革、2002年所得税收入分享改革、2009年成品油税费改革后，对原属于地方的收入划为中央收入部分，给予地方的补偿。包括增值税、消费税返还，所得税基数返还，以及成品油税费改革税收返还。

一般性转移支付：指上级政府对有财力缺口的下级政府（主要是中西部地区），按照规范的办法给予的补助。包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及农村义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。其中，均衡性转移支付是指以促进地区间基本公共服务均等化为目标，选取影响各地财政收支的客观因素，考虑地区间支出成本差异、收入努力程度以及财政困难程度等，按统一公式分配给地方的补助资金。

专项转移支付：指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等，享受的上级政府补助资金，又称有条件补助或专项拨款，是为了实现上级的特定政策目标，必须专款专用。

政府性基金预算：指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

国有土地使用权出让收入：是政府以出让等方式配置国有土地使用权取得的全部土地价款，包括受让人支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等。土地价款的具体范围包括：以招标、拍卖、挂牌和协议方式出让国有土地使用权所取得的总成交价款；转让划拨国有土地使用权或依法利用原划拨土地进行经营性建设应当补缴的土地价款；转让房改房、经济适用住房按照规定应当补缴的土地价款；改变出让国有土地使用权的土地用途、容积率等土地使用条件应当补缴的土地价款以及其他和国有土地使用权出让或变更有关的收入等。按照土地出让合同规定依法向受让方收取的定金、保证金和预付款，在土地出让合同生效后可以抵作土地价款。国土资源管理部门依法出租国有土地向承租者收取的土地租金收入；出租划拨土地上的房屋应当上缴的土地收益；土地使用者以划拨方式取得国有土地使用权，依法向市、县人民政府缴纳的土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费等费用（不含征地管理费）,一并纳入土地出让收入管理。

国有资本经营预算：国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字。

国有资本经营预算收入：指各级人民政府及其部门、机构、履行出资人职责的企业（即一级企业，下同）上交的国有资本收益，主要包括：应交利润、国有股股利股息、国有产权转让收入、企业清算收入、其他国有资本收益。

国有资本经营预算支出：国有资本经营预算支出包括以下内容，一是根据产业发展规划、国有经济布局和机构调整、国有企业发展要求，以及国家战略、安全等需要，安排的资本性支出；二是用于弥补国有企业改革成本等方面的费用性支出；三是依据国家宏观经济政策以及不同时期国有企业改革和发展的任务，统筹安排确定，必要时可部分用于社会保障支出。

社会保险基金预算：指通过社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

地方政府债务：指地方政府负有偿还责任，需由地方政府财政资金偿还的债务，分一般债务和专项债务两类。

一般债务：指地方政府为没有收益的公益性事业发展举借的，以一般公共预算收入作为偿还资金来源的债务。

专项债务：指政府为有一定收益的公益性事业发展举借的，以对应的政府性基金或专项收入作为偿债资金来源的债务。

地方政府债券：分为一般债券和专项债券。其中，一般债券指省一级政府为没有收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以一般公共预算收入还本付息的政府债券；专项债券指省一级政府为有一定收益的公益性项目发行的，约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

置换债券：指由省级政府发行，用于置换财政部2014年底清理甄别认定的地方政府存量债务的地方政府债券。分为置换一般债券和置换专项债券。

新增债券：指地方政府在上级政府下达的新增债务限额内，为没有收益的公益性或有一定收益的准公益性事业发展举借债务而发行的政府债券。分为新增一般债券和新增专项债券。

再融资债券：指用于偿还到期地方政府债券本金而发行的政府债券。

政府债务限额：指政府债务的规模上限，地方政府举债不得突破批准的限额。全国地方政府总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。各省、自治区、直辖市政府债务限额，由财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素确定后报国务院批准下达各级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准；省财政根据市、县债务风险、财力状况等因素统筹本地区建设投资需求提出本级及所属各市县当年政府债务限额，报省政府批准后下达各市县级政府。

地方政府隐性债务：指地方政府在法定政府债务限额之外直接或者承诺以财政资金偿还以及违法提供担保等方式举借的债务。

预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。它强化政府预算为民服务的理念，强调预算支出的责任和效率，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加关注预算资金的产出和结果，要求政府部门不断改进服务水平和质量，花尽量少的资金、办尽量多的实事，向社会公众提供更多、更好的公共产品和公共服务，使政府行为更加务实、高效。

国库集中支付：国库集中支付是以国库单一账户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一账户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

预备费：指各级一般公共预算的备用金，在编制政府预算时暂时保留一定的后备资金不安排具体用途，待预算执行中批准动用时，再列入指定的预算支出科目。《中华人民共和国预算法》规定，各级政府预算应当按照本级一般公共预算支出额的1%～3%设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

零基预算：指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

大方县2026年“三公”经费预算增减变化说明.docx

2026年大方县“三公”经费预算表xlsx.xlsx

《大方县2025年全县预算执行情况与2026年全县及县本级预算草案的报告》附表.xlsx